2022-11-07 12:13来源：m.sf1369.com作者：宇宇
往来核算会计岗位职责
以下就是往来核算会计岗位职责等等的介绍，希望对您有所帮助。
1、在室主任领导和处财务科业务指导下严格遵守各项财务制度和财经纪律。
2、办理全段往来核算工作，审查往来通知书并及时进行帐务处理。
3、及时与外部单位对帐，做到帐帐相符，为往来帐款及工程款的回收提供准确的信息。
4、负责财务快报、季报、年报的编制工作，及时提供财务决算和经济活动分析资料。
5、负责段财务文件的收发、装订、保管工作。
6、负责段总帐、明细帐、会计凭证、会计报表的打印、装订、保管工作。
7、妥善保管会计资料，完成领导交办的各项任务。
一、往来账查询方法：往来管理→选择查询的账表→选择科目→选择月份→确定即可完成查询。
二、明细账查询方法：总账→账表→科目账→明细账→选择科目（若不选科目时，可查询所有科目）→选择月份→选包含未记账凭证→确认完成所需查询。
三、所谓的往来就是单位与单位之间，个人与单位发生的经济进出，例代收代付、资金的转进转出等；一般不涉税，因此象这种情况可以放在其他应收款、其他应付款科目中明细反映.千万不要使用应收帐款，应付帐款，预收帐款，预付帐款等科目；这些科目都与经营有关，因此就有是否纳税的问题。
与往来单位核对账项,主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对,验证双方记录是否相符.主要有以下技巧
1、往来账自查
在与对方单位核对余额之前,应将全部经济业务入账并结出余额,然后进行往来账自查:
①.审查往来账余额的大小及方向,看是否有不正常的余额和方向,如出现异常情况,应重点审查相应的明细账.比如应收账款余额出现负数等
②.审查明细账时,应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额,有无异常摘要.如果存在异常的发生额或着摘要等,应审查相应的记账凭证及原始凭证,以确定往来账无错记金额等错误发生.
③.逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证,并记录日期、金额、发票编号等,以备在与对方单位对账时使用.
2、余额核对
①在往来账自查无误的基础上,与对方单位进行余额核对.如果双方余额一致,则表明双方的业务记录无误.如果双方余额不一致,则要计算两者差额,并对差额的方向和大小进行分析:查看是否有与差额相同金额的业务发生;判断是否存在未达账项,是否需编制"余额调节表"进行调节;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生,判断是否账户方向记错业务.
②双方期末余额不一致时,还可分段核对余额,也就是按月度或者季度核对余额.如果期中某一时点的余额一致,则可以判断该时点之前的业务记录无误,只需核对该时点之后的账目.
3、发生额核对
①造成双方余额不一致的原因有很多,如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节,则需进行发生额核对.核对发生额,有以下两种方法:
②核对双方的业务发生额,可不按时间顺序逐笔核对,而是分别核对借方发生额或者贷方发生额.
③核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额,找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务.若此类业务对余额不产生影响,则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中.如此可缩小详细核对的范围,从而减少对账工作量.
供应商往来对帐明细表格如何制作？
为了正确核算往来单位之间帐户往来，需定期核对往来单位之间帐目。供应商往来对帐明细表格应这样制作：一是对帐期间及对帐期间供应商发货，开票及收款日期，二是对帐期间供应商发货开票明细日期及金额，三是对帐期间付款给供应商日期及金额。四是结欠金额。简单讲上面列出对帐期间，下面是日期，供应商发货及开票明细，付款明细，结欠金额。
1.有两种方法打印明细账，依次点击“总账”-“科目账”-“科目明细账”按钮，在查询明细账的界面点击打印，
2.是直接点击“总账”-“账簿打印”按钮，选择“明细账”-“明细账打印”进行打印。
现金明细账规定的制作标准是，登记的现金日记账，以审核无误的会计记账凭证登记的现金日记账，就是最能够反映一个企业单位现金收支记录全貌的簿籍。
如果还要在Excel电子表格中制作现金明细账的话，那就比照现金日记账的格式，再搞一个收、支、余的表（代入公式），把现金日记账中的数据抄录上去即可。
内账会计不需要进行列支的收入，不需要开发票收入，无发票的支出。内帐记载了公司全部的经济业务(而不管是否合法)，对于抽出的部分票据，以其复印件作为记帐依据，更仔细些的，还附有外帐的记帐凭证。内容比较多，完全按公司的要求做帐，主要用于内部管理，比较复杂，体现了一个会计的真正水平。外帐只抽取部分合法票据做帐，按正规的方法做帐，内容相对较少，比较简单，帐做的比较完美，乍一看，好象很正规、很合法，仔细审查，就会发现漏洞百出，不能自圆其说，因为假的就是假的，一般人都还达不到真正以假乱真的水平。负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账。
1、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于每月8号之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理。
2、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对。
3、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议。
一、账证核对；账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。
根据业务量的大小，可逐笔核对，也可抽查核对。
如发现有差错，应逐步查对到初的依据，直至查出差错的原因为止。；
二、账账核对；账账核对要求做到账账相符，一般有以下几种方法：；
1.检查总分类账户的记录是否有差错。
可以编制试算平衡表进行检查，如果借贷双方金额试算平衡，一般说来没有错误，如果借贷双方金额不平衡，则说明记账有错误，要作进一步的检查。；
2.检查总分类账户与所属明细分类账户之间的记录是否有差错。有如下两种方法：
；编制明细分类账本期发生额及余额明细表或财产物资的收发结存表与总分类账户核对，如有不符，应进一步查找差错所在原因。；加计各明细分类账户中的本期发生额或余额合计数，直接与总分类账户的相应数字相核对。
这种方法可以省略上述明细表的编制工作。；
三、账实核对；账实核对要求账簿记录余额与各项财产物资和现金、银行存款及各种有价证券的实存数核对相符。核对的方法是财产清查。对固定资产、材料、在产品、产成品、现金等，均应盘点实物，并与账存数核对，看其是否相符。；扩展资料：；会计往来账对账技巧：；
一、往来账自查：；在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：；
1.审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。；
2.审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。
如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。；
3.逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。；
二、余额核对：；在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。
如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。
如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：；查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。；双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。
如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。；
三、发生额核对：；造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法：；
1.核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。；
2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。
若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。
如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。；参考资料来源：百度百科—会计对账
明细账是根据会计科目的二级明细科目设置，用以反应会计科目所属细目发生额、结转额的账页。如：主营业务收入明细账下各个明细品种收入之和就是主营业务收入的核算金额。
辅助账一般是对总账和明细账的补充。辅助账可以是卡片账，也可以是账页。如：固定资产卡片（账）列示了资产购置（启用）时间、使用部门、保管人等内容，它就是辅助账的一种。
一、往来账查询方法：往来管理→选择查询的账表→选择科目→选择月份→确定即可完成查询。
二、明细账查询方法：总账→账表→科目账→明细账→选择科目（若不选科目时，可查询所有科目）→选择月份→选包含未记账凭证→确认完成所需查询。
三、所谓的往来就是单位与单位之间，个人与单位发生的经济进出，例代收代付、资金的转进转出等；一般不涉税，因此象这种情况可以放在其他应收款、其他应付款科目中明细反映.千万不要使用应收帐款，应付帐款，预收帐款，预付帐款等科目；这些科目都与经营有关，因此就有是否纳税的问题。
往来账的处理方法： 做往来账，主要是应收账款、应收票据、其他应收款和应付账款、应付票据、其他应付款这几个账。 往来帐一般采用三栏式帐簿，“借方”发生额为对方欠我方款或我方归还对方款，“贷方”发生额为我方欠对方款或对方归还给我方款；“借方”余额为对方欠我方款余额，“贷方”余额为我方欠对方款余额。 对于购销往来应注意折让或让利的核算，并及时调整账户余额。 应注意经以下几点： 一、把握好各类账的分类，不要弄混了，特别是应收账款和其他应收款，应付账款和其应付款。 二、若单位业务量大，往来单位多，应分的更细，设二级明细或三级明细，如其应收款可按其内容设水电费，职工借款等明细。 三、对应收票据和应付票据，设一个备查账，以便掌握这些票据的到期时间。四是平时要多看这些往来账，要非常熟悉，这样不易出错。其他的及时记账等都是财务的基本要求了。 这些可结合单位的具体情况，找到比较好的方法。做账的流程和平时会计业务的流程是一样的，发生的应收应付原始凭证，由制单会计做凭证，审核会计审核，往来账会计记账就行了，若是冲销应收应付账款的，在中间多一个出纳记账。
