2022-11-24 13:59来源:m.sf1369.com作者:宇宇
01、打开一张空白的Excel表格,根据财务那边的应收账款明细,在Excel表格依次录入,比如客户编号,开票日期,应收金额,截止日期,期限内已还金额,未还金额,账期,款期划分等。
02、先计算【未还金额】这一项。输入【=】将鼠标选中【应收金额】在输入【-】号,在点击【期限内已还金额】这一栏,按【Enter】键,鼠标拖动向下填充。
03、在计算【账期】这一项,输入函数公式【=IF(C1-E3<=0,"未到期",LOOKUP(C1-E3,B10:B14,C10:C14))】,在按【Enter】,鼠标拖动向下填充,函数中选择C1这一栏的同时按住【F4】这样就可以把这一栏固定了,在后面批量填充单元格的时候就不会自动向下选择,选择款期划分的时候也可以这样操作一下,因为当前日期和款期划分都是固定不变的选择。
04、下面来插入透视表,点击【数据】,找到【数据透视表】。
05、在【请选择单元格区域】这里选择需要的数据,在【请选择放置数据透视表的位置】这里选择插入透视表的地方。
06、设置好之后点击确定就可以了。
07、在右键单击透视表,选择【显示字段列表】。
08、在字段列表这里就可以选择需要显示的数据项,我们选择【账期,客户编号】,就看到左边有显示了。
09、但是我们要让【客户编号这一项横着展示】,将【数据透视表区域】中的客户编号拖入列中,这时就可以看见左边的【客户编号】已经横着展示了。
10、把【未还金额】这一项也勾选上,现在所有的数据都已经出来了。
TODAY()-"2013/9/28" 再把单元格设置为“数字”或“常规”格式
1按分包商分别挂账:如预付账款——甲 20000元,预付账款——乙 40000元;
2按先进先出的原则,对每一分包商划分账龄。
如本年度借方发生额(付出去的账款)大于期末余额,则期末预付账款为1年以内,否则,1年以内该分包商预付账款账龄金额等于本年度借方发生额;确定1年以内账龄的预付账款后,将期末各分包商期末余额减去1年以内预付账款金额,作为上年度余额A,按前述分析方法,如果去年借方发生额(付出去的账款)大于该计算出来的上年度余额A,则1-2年的预付账款金额就是该倒减出来的上年度余额A,否则1-2年的预付账款金额等于去年借方发生金额。依此类推,即可退出2-3年账龄、3-4年账龄的预付账款。
账龄=today()-应收账款起始日期 然后用COUNTIF函数求各帐龄的个数 在H1中输入或复制粘贴下列公式 =COUNTIF(E:E,"
1首先在Excel表格中打开科目余额表,筛选需要分析账龄的明细科目。
2用Excel公式自动获取对应明细科目在给出时间节点的期末余额。这个地方一般用sumifs等函数做多条件求和即可。
3同样用Excel表中的sumifs函数获取对应明细科目在给地日期之前的某些需要分析时间区域的发生额合计。
4用Excel表中的if函数、来判断期末余额与各期间发生额的关系,把期末余额拆解到发生额里面去。
应收表格记录的事项:客户名称,日期,销售金额,收款金额,结余金额,备注。
应付表格记录的事项:供应商名称,日期,采购金额,付款金额,结余金额,备注。
应收款:指公司在持续经营的情况下为顾客提供信用而产生的, 这意味着公司同意在将来的某个时刻为今天所提供的商品或服务收取费用•
企业在与其他单位或个人之间由于交易而形成的各种应收未收的债权,包括应收票据、应收账款等。
应付款:指公共组织在经济活动中应当支付而尚未支付的各种款项。即:企业在生产经营活动过程中,因采购商品物资、原材料、接受劳务供应,应付未付供货单位的款项。包括应付账款、应付票据和其他应付款。
账龄分析表是以账龄为序对应收账款分类列示的表格。较全面地显示应收账款账龄的分布情况。用以判断企业应收账款的总体质量以及不同客户的信用状况,为企业决定赊销政策提供依据。
账龄是指负债人所欠账款的时间。账龄越长,发生坏账损失的可能性就越大。账龄分析法是指根据应收帐款的时间长短来估计坏账损失的一种方法,又称“应收账款账龄分析法”。采用账龄分析法时,将不同账龄的应收账款进行分组,并根据前期坏账实际发生的有关资料,确定各账龄组的估计坏账损失百分比,再将各账龄组的应收账款金额乘以对应的估计坏账损失百分比数,计算出各组的估计坏账损失额之和,即为当期的坏账损失预计金额。
账龄分析表所提供的信息,可使管理当局了解收款、欠款情况,判断欠款的可收回程度和可能发生的损失。利用该表,管理当局还可酌情作出采取放宽或紧缩商业信用政策,并可作为衡量负责收款部门和资信部门工作效率的依据。
第一步:在会计末期,应根据企业应收账款资料编制应收账款账龄分析表
第二步:根据应收账款账龄表和企业事先确定的不同账龄的估计坏账百分比计算和编制期末坏账损失估计表
第三步:根据表中计算所得的估计损失金额,确定期末应补提或冲销的坏账准备金额
第四步:编制相应的会计分录登记账簿
可以根据应收账款或其他应收款账户借方发生额分析确定账龄,分析方法是根据账户余额,由近及远确定各账期金额。
应收账款账龄 是指资产负债表中的应收账款从销售实现、产生应收账款之日起 ,至资产负债表日止所经历的时间。
简言之,就是应收账款在账面上存在的时间。对应收账款的账龄进行分析,有利于评价销售部门的经营绩效,加快货款回笼,减少坏账损失;有利于会计报表使用者更好的理解公司资产状况。